FRONTERAS DEL CONOCIMIENTO
Revista Científica Multidisciplinaria
ISSN: 3091-1818
Artículo Original
Impacto de la educación financiera en la sostenibilidad de los emprendimientos
familiares urbanos de Guayaquil, período 2023-2025
Impact of financial education on the sustainability of urban family entrepreneurship in Guayaquil,
period 2023-2025
Resumen
El
estudio
analizó
el
impacto
de
la
educación
financiera
en
la
sostenibilidad
de
los
emprendimientos
familiares
urbanos
de
Guayaquil
durante
el
período
2023-2025,
considerando prácticas de planificación, control de ingresos y gastos, toma de decisiones,
estabilidad y permanencia empresarial. Se aplicó un enfoque cuantitativo, con diseño no
experimental,
transversal
y
alcance
descriptivo-correlacional,
utilizando
una
encuesta
de
cinco
ítems
en
escala
Likert
dirigida
a
20
propietarios
o
administradores
seleccionados
mediante
muestreo
no
probabilístico
por
conveniencia.
Los
resultados
mostraron
una
presencia
moderada
de
prácticas
financieras,
con
mayores
valoraciones
en
estabilidad
empresarial y toma de decisiones, mientras que el control de ingresos y gastos presentó
mayores debilidades. Se concluye que la educación financiera constituye un factor relevante
para fortalecer la gestión y sostenibilidad de los emprendimientos familiares, aunque los
hallazgos
deben
interpretarse
con
cautela
debido
al
tamaño
reducido
de
la
muestra,
recomendándose
ampliar
futuras
investigaciones
con
muestras
probabilísticas
y
mayor
cobertura territorial representativa.
Palabras
claves:
Educación
financiera;
sostenibilidad
empresarial;
emprendimientos
familiares; gestión financiera; Guayaquil.
Abstract
The study analyzed the impact of financial education on the sustainability of urban family-
run businesses in Guayaquil during the 2023–2025 period, examining practices related to
planning,
income
and
expense
control,
decision-making, business
stability,
and
business
continuity.
A
quantitative
approach
was
employed,
featuring
a
non-experimental,
cross-
sectional design and a descriptive-correlational scope; data were collected via a five-item
Likert-scale survey administered to 20 owners or managers selected through non-probability
convenience sampling. The results revealed a moderate level of financial practices, with
higher
ratings
in
business
stability
and
decision-making,
whereas
income
and
expense
control showed significant weaknesses. The study concludes that financial education is a key
factor
in
strengthening
the
management
and
sustainability
of
family-run
businesses;
however, the findings should be interpreted with caution due to the small sample size, and it
is recommended that future research expand the scope to include probability sampling and
broader territorial representation.
Keywords:
Financial education; corporate sustainability; family-run businesses; financial
management; Guayaquil.
Amanda Gigi Olvera Garay
https://orcid.org/0009-0000-2752-9893
amandaolvera_94@hotmail.com
Consulcon
Guayaquil - Ecuador
Cita a este artículo:
Olvera Garay, A. G.
(2024). Impacto de la educación financiera
en
la
sostenibilidad
de
los
emprendimientos
familiares
urbanos
de
Guayaquil, período 2023-2025.
Fronteras
del Conocimiento, 3
(4), 1-20.
Artículo recibido: 15 de septiembre de
2024
Aceptado para publicación:
10 de
noviembre de 2024
Publicado: 31 de diciembre de 2024
Conflictos de intereses: Ninguno que
declarar
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Vol.3 No. 4 (2024) Octubre - Diciembre
Introducción
La
educación
financiera
constituye
una
competencia
relevante
para
la
gestión
de
los
emprendimientos,
debido
a
que
integra
conocimientos,
habilidades
y
comportamientos
que
permiten comprender el uso de los recursos económicos, elaborar presupuestos, administrar
ingresos y egresos, evaluar alternativas de financiamiento y adoptar decisiones frente al ahorro,
la inversión y el endeudamiento; en América Latina y el Caribe persisten brechas importantes
en esta materia, asociadas con factores
educativos, sociales y económicos, mientras que la
producción científica regional todavía evidencia la necesidad de profundizar en investigaciones
que vinculen las competencias financieras con las características particulares de los diferentes
grupos
de
emprendedores,
especialmente
dentro
de
economías
sujetas
a
incertidumbre
y
cambios constantes (Prado et al., 2022).
En el contexto ecuatoriano, la educación financiera adquiere especial importancia para quienes
desarrollan
actividades
emprendedoras,
debido
a
que
la
sostenibilidad
de
un
negocio
no
depende únicamente de su capacidad para generar ventas, sino también del manejo adecuado
de sus recursos y de la posibilidad de tomar decisiones financieras fundamentadas; Sánchez y
Valarezo
(Sánchez
Macías
&
Valarezo
Molina,
2024),
al
estudiar
la
educación
financiera
vinculada con el emprendimiento en Ecuador, identificaron deficiencias relacionadas con la
comprensión de conceptos financieros, la gestión del crédito, la planificación del ahorro y el
seguimiento de la rentabilidad de las inversiones, situación
que demuestra la necesidad de
fortalecer competencias financieras aplicables directamente a la administración de los negocios.
Esta problemática adquiere características particulares cuando se analiza a los emprendimientos
familiares, debido
a que las decisiones económicas se encuentran vinculadas tanto con los
objetivos
empresariales
como
con
la
dinámica
del
núcleo
familiar,
por
lo
cual
una
administración
financiera
inadecuada
puede
comprometer
la
liquidez,
el
crecimiento
y
la
continuidad
de
la
actividad
económica;
sobre
esta
relación,
Diéguez-Soto
et
al.
2022)
encontraron
una
asociación
positiva
entre
la
alfabetización
financiera
de
quienes
dirigen
empresas
familiares
y
su
crecimiento,
aunque
también
determinaron
que
este
efecto
puede
variar de acuerdo con la generación familiar que administra la organización, evidenciando que
las
competencias
financieras
representan
un
elemento
relevante
para
comprender
la
permanencia y evolución de este tipo de empresas.
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Desde la perspectiva de la sostenibilidad empresarial, disponer de conocimientos financieros
favorece la capacidad del emprendedor para planificar sus operaciones, organizar los recursos
disponibles, evaluar riesgos y mantener condiciones que permitan la continuidad del negocio;
Babajide et al. (2023), mediante un estudio realizado con propietarios de pequeñas empresas,
determinaron
que
la
alfabetización
y
las
capacidades
financieras
tienen
un
efecto
positivo
significativo sobre la sostenibilidad empresarial, destacando dimensiones vinculadas con la
sostenibilidad financiera, ambiental y la responsabilidad social, por lo cual el fortalecimiento
de
estas
capacidades
puede
convertirse
en
un
recurso
estratégico
para
negocios
de
menor
tamaño
que
operan
con
recursos
limitados
y
presentan
mayor
vulnerabilidad
frente
a
variaciones del entorno económico.
La
evidencia
reciente
también
permite
relacionar
las
competencias
financieras
con
el
desempeño y la capacidad de adaptación de los pequeños negocios, dado que Kumari et al.
(Kumari et al., 2024)encontraron que la alfabetización financiera influye significativamente
tanto
en
el
rendimiento
empresarial
como
en
la
capacidad
innovadora
de
los
microemprendedores,
lo
cual
resulta
particularmente
relevante
para
los
emprendimientos
urbanos que deben enfrentarse a escenarios caracterizados por competencia, transformación
tecnológica y cambios en las preferencias de los consumidores; en este sentido, estudiar los
emprendimientos
familiares
urbanos
de
Guayaquil
durante
el
período
2023-2025
permitirá
identificar hasta qué punto las prácticas relacionadas con presupuesto, ahorro, financiamiento,
administración
del
crédito,
control
de
ingresos
y
egresos
y
evaluación
de
inversiones
se
vinculan
con
su
capacidad
de
mantenerse
operativos
y
alcanzar
resultados
económicos
sostenibles.
La
relevancia
de
esta
investigación
radica,
por
tanto,
en
generar
evidencia
aplicable
al
fortalecimiento de los emprendimientos familiares urbanos de Guayaquil, considerando que la
educación
financiera
puede
trascender
el
conocimiento
conceptual
y
convertirse
en
una
capacidad administrativa que contribuya a mejorar los sistemas de control, la evaluación del
riesgo y las decisiones empresariales; Duréndez et al. (Duréndez et al., 2023) sostienen que las
competencias financieras de los responsables de pequeñas y medianas empresas interactúan con
los sistemas de control administrativo y con la forma en que se gestionan los riesgos, elementos
que pueden repercutir en la capacidad empresarial para innovar y responder a las condiciones
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del entorno, de modo que analizar esta variable permitirá comprender su aporte potencial a la
estabilidad, adaptación y permanencia de los emprendimientos familiares.
En función de esta problemática, el objetivo general del artículo es analizar el impacto de la
educación
financiera
en
la
sostenibilidad
de
los
emprendimientos
familiares
urbanos
de
Guayaquil durante el período 2023-2025, para lo cual se busca identificar el nivel de educación
financiera de los propietarios o responsables de estos negocios, examinar las condiciones de
sostenibilidad alcanzadas durante el período estudiado y determinar la relación existente entre
las
competencias
financieras
y
la
capacidad
de
permanencia
de
los
emprendimientos;
en
correspondencia
con
estos
propósitos
se
plantea
como
hipótesis
de
investigación
que
los
emprendimientos
familiares
urbanos
cuyos
propietarios
presentan
mayores
niveles
de
educación financiera muestran mejores condiciones de sostenibilidad empresarial, expresadas
mediante una administración más eficiente de los recursos, planificación financiera, control de
liquidez, capacidad para afrontar obligaciones y continuidad de sus actividades económicas.
Marco teórico
Educación financiera
La
educación
financiera
comprende
el
desarrollo
de
conocimientos,
capacidades
y
comportamientos que permiten administrar los recursos económicos de manera responsable,
interpretar información relacionada con ingresos, gastos, ahorro, inversión y financiamiento,
además
de
evaluar
riesgos
antes
de
asumir
compromisos
económicos,
dentro
del
ámbito
emprendedor estas competencias adquieren especial relevancia porque facilitan la planificación
de las actividades comerciales, el establecimiento de prioridades financieras y la elección de
alternativas que favorezcan la estabilidad del negocio, Burchi et al. (Burchi et al., 2021) señalan
que existe una relación positiva entre la alfabetización financiera y la actividad emprendedora
sostenible,
debido
a
que
una
mayor
comprensión
de
los
aspectos
financieros
fortalece
las
capacidades necesarias para desarrollar y mantener iniciativas empresariales en el tiempo.
Gestión financiera en los emprendimientos
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La gestión financiera representa un componente fundamental dentro de la administración de los
emprendimientos, debido a que comprende la planificación de los recursos, el control de los
movimientos económicos, la administración del capital disponible, la evaluación de las fuentes
de
financiamiento
y
la
utilización
de
información
financiera
para
orientar
las
decisiones
empresariales, estas prácticas permiten que los propietarios conozcan con mayor precisión las
condiciones
económicas
de
sus
negocios
y
puedan
anticiparse
a
posibles
problemas
relacionados con liquidez, endeudamiento o rentabilidad, Culebro-Martínez et al. (Culebro-
Martínez et al., 2024) sostienen que los conocimientos y comportamientos financieros de los
emprendedores se encuentran relacionados con el desempeño de las empresas, lo que permite
comprender la educación financiera como una capacidad administrativa que puede contribuir
al fortalecimiento de los resultados empresariales.
Emprendimientos familiares
Los
emprendimientos
familiares
se
caracterizan
por
la
participación
de
integrantes
de
una
misma familia en la propiedad, administración o desarrollo de las actividades económicas,
condición que genera una interacción constante entre los intereses empresariales y familiares,
por esta razón las decisiones relacionadas con la utilización del dinero, reinversión de utilidades,
distribución
de
recursos,
contratación
de
obligaciones
y
continuidad
del
negocio
pueden
encontrarse condicionadas por necesidades particulares del núcleo familiar, Clauß et al. (Clauß
et al., 2022) explican que la sostenibilidad de las empresas familiares requiere integrar objetivos
económicos, sociales y ambientales, considerando además las características propias de estas
organizaciones, donde las relaciones familiares y la orientación hacia la continuidad influyen
en las decisiones estratégicas y en la permanencia empresarial.
Sostenibilidad de los emprendimientos familiares
La sostenibilidad empresarial puede entenderse como la capacidad de una organización para
mantener sus actividades y generar condiciones que favorezcan su permanencia en el largo
plazo,
mediante
una
adecuada
administración
de
los
recursos,
capacidad
de
adaptación,
estabilidad financiera, planificación y respuesta frente a las transformaciones del entorno, en
las empresas familiares esta sostenibilidad también se encuentra vinculada con la organización
interna, la continuidad generacional y la existencia de mecanismos de gestión que reduzcan la
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dependencia
de
decisiones
improvisadas,
Al
Rawaf
y
Alfalih
(Al
Rawaf
&
Alfalih,
2024)
destacan que la sostenibilidad de las empresas familiares está asociada con la adopción de
prácticas
organizacionales
y
de
gobierno
que
fortalecen
su
estructura,
su
propósito
y
sus
estrategias, de manera que la permanencia del emprendimiento requiere equilibrar los intereses
familiares con una administración empresarial orientada hacia el largo plazo.
Educación financiera y sostenibilidad empresarial
La
relación
entre
educación
financiera
y
sostenibilidad
se
fundamenta
en
la
capacidad
del
propietario
para
transformar
el
conocimiento
financiero
en
decisiones
aplicadas
a
las
necesidades
del
negocio,
como
controlar
los
gastos,
administrar
correctamente
el
flujo
de
efectivo, utilizar responsablemente el crédito, seleccionar fuentes de financiamiento y destinar
recursos hacia inversiones que favorezcan el crecimiento, por consiguiente un emprendedor con
mayores
competencias
financieras
puede
disponer
de
mejores
herramientas
para
enfrentar
períodos de reducción de ingresos, variaciones en los costos y dificultades de financiamiento,
Siddik
et
al.
(Siddik
et
al.,
2023)
encontraron
que
la
alfabetización
financiera
influye
positivamente en la sostenibilidad económica de las pequeñas y medianas empresas, además de
relacionarse
con
el
acceso
y
utilización
de
herramientas
financieras,
lo
que
respalda
teóricamente el análisis de su impacto sobre la permanencia de los emprendimientos familiares
urbanos de Guayaquil durante el período 2023-2025.
Educación financiera y capacidad emprendedora
La educación financiera representa una capacidad vinculada con la comprensión y aplicación
de conocimientos relacionados con presupuesto, ahorro, inversión, financiamiento, riesgo y
utilización
de
productos
financieros,
dentro
de
los
emprendimientos
estas
competencias
adquieren mayor importancia porque el propietario suele asumir directamente las decisiones
relacionadas con el uso de los recursos económicos, Muñoz et al. (Muñoz-Céspedes et al., 2024)
explican
que
la
alfabetización
financiera
constituye
una
competencia
relevante
para
los
trabajadores independientes y emprendedores debido a las responsabilidades económicas que
deben
asumir,
mientras
García-andi-de-Lema
et
al.
(García-Pérez-de-Lema
et
al.,
2021)determinaron
que
los
conocimientos
financieros
de
los
responsables
de
pequeñas
y
medianas
empresas
favorecen
la
reducción
de
restricciones
financieras
y
fortalecen
sus
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capacidades para desarrollar procesos de innovación, de manera complementaria Affandi et al.
(Affandi et al., 2024) encontraron asociaciones positivas entre las capacidades financieras, la
adopción de herramientas digitales y el desempeño de los pequeños negocios, lo que permite
considerar la educación financiera como un recurso que trasciende el conocimiento conceptual
y se refleja en las decisiones utilizadas para administrar y desarrollar el emprendimiento.
Gestión de los recursos financieros en los emprendimientos
La adecuada gestión financiera permite organizar los recursos disponibles, controlar ingresos y
egresos, evaluar necesidades de capital, seleccionar alternativas de financiamiento y establecer
mecanismos para afrontar las obligaciones del negocio, estas actividades adquieren particular
relevancia en las pequeñas empresas debido a que normalmente disponen de menores reservas
económicas y presentan mayores dificultades para absorber situaciones inesperadas, Basha et
al.
(Basha
et
al.,
2023)comprobaron
que
la
alfabetización
financiera
se
relaciona
con
las
decisiones de apalancamiento de las pequeñas empresas, evidenciando que el conocimiento
financiero puede influir sobre la manera en que los propietarios utilizan las fuentes externas de
recursos, Al-Shami et al. (Al-shami et al., 2024)identificaron una relación significativa entre
alfabetización financiera e inclusión financiera en pequeñas empresas, destacando además la
creciente
importancia
de
las
competencias
financieras
digitales
para
utilizar
servicios
y
plataformas
financieras,
mientras
Imjai
et
al.
(Imjai
et
al.,
2025)
determinaron
que
la
alfabetización financiera presenta una influencia positiva sobre la planificación y el control
financiero, resultados que respaldan la necesidad de considerar estas prácticas al analizar la
capacidad de administración de los emprendimientos familiares.
Emprendimientos familiares y continuidad empresarial
Los
emprendimientos
familiares
presentan
características
particulares
derivadas
de
la
interacción
entre
propiedad,
gestión
empresarial
y
relaciones
familiares,
debido
a
que
las
decisiones administrativas pueden encontrarse condicionadas por las necesidades económicas
de sus integrantes, los objetivos del negocio y la intención de mantener la actividad para las
siguientes generaciones, Ferreira et al. (Ferreira et al., 2021) destacan que la sostenibilidad de
las
empresas
familiares
constituye
un
campo
en
crecimiento
donde
intervienen
factores
vinculados con el capital familiar, las estrategias empresariales, la responsabilidad social y los
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procesos
de sucesión,
Jamil
et
al.
(2025) sostienen que la sostenibilidad de estos negocios
requiere
integrar
recursos,
capacidades,
liderazgo,
estrategia,
estructura
organizacional
e
innovación, debido a que la permanencia no depende únicamente de resultados económicos
inmediatos, mientras Patuelli et al. (Patuelli et al., 2022) evidencian que la orientación de largo
plazo y los valores propios de las organizaciones familiares pueden favorecer la incorporación
de
decisiones
orientadas
hacia
el
desarrollo
sostenible,
mostrando
que
la
continuidad
empresarial se encuentra vinculada con la capacidad de equilibrar los intereses familiares con
las necesidades estratégicas de la organización.
Sostenibilidad de los pequeños emprendimientos
La sostenibilidad empresarial comprende la capacidad de mantener las operaciones, generar
recursos suficientes para cubrir las obligaciones, adaptarse a las transformaciones del mercado
y conservar condiciones que permitan la permanencia del negocio en el tiempo, dentro de las
pequeñas
empresas
esta
capacidad
depende
de
factores
internos
relacionados
con
la
planificación, conocimientos administrativos, disponibilidad de recursos y habilidades de los
propietarios, además de elementos externos vinculados con el mercado y el entorno económico,
Dvorsky et al. (2024) señalan que la sostenibilidad de las pequeñas y medianas empresas está
condicionada
por
diferentes
factores
empresariales
y
por
la
capacidad
de
responder
a
las
condiciones del
entorno, Zouitini et
al. (2024) encontraron que la alfabetización
financiera
ejerce una influencia significativa sobre el emprendimiento sostenible, evidenciando que los
conocimientos financieros forman parte de las capacidades requeridas para tomar decisiones de
largo
plazo,
mientras
Kumar
et
al.
(2025)
destacan
que
el
crecimiento
sostenible
de
los
emprendimientos
familiares
requiere
integrar
factores
económicos,
sociales,
estratégicos
y
organizacionales, debido a que la continuidad depende de la interacción de diferentes recursos
y capacidades empresariales.
Educación financiera y sostenibilidad de los emprendimientos
La relación entre educación financiera y sostenibilidad empresarial se fundamenta en que un
emprendedor
con
mayores
conocimientos
y
competencias
financieras
puede
disponer
de
mejores herramientas para planificar los recursos, identificar riesgos, analizar alternativas de
inversión, controlar el endeudamiento y enfrentar períodos de reducción de ingresos, aspectos
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Vol.3 No. 4 (2024) Octubre - Diciembre
que pueden influir sobre la estabilidad y continuidad del negocio, Padi et al. (Padi et al., 2025)
destacan que la alfabetización financiera y las competencias emprendedoras desempeñan un
papel
relevante
en
el
desempeño
de
las
pequeñas
y
medianas
empresas
de
economías
en
desarrollo, Molina-García et al. (Molina-García et al., 2025) sostienen que la alfabetización
financiera
fortalece
la
capacidad
para
valorar
riesgos
y
adoptar
decisiones
de
inversión
y
financiamiento relacionadas con la sostenibilidad de las pequeñas empresas, mientras Ichim et
al.
(Ichim
&
Vid,
2025)
indican
que
mayores
niveles
de
alfabetización
financiera
pueden
favorecer
el
éxito
empresarial
mediante
mejores
capacidades
para
interpretar
información
económica y adoptar decisiones financieras, por lo tanto el análisis de los emprendimientos
familiares
urbanos
de
Guayaquil
permite
examinar
si
las
competencias
relacionadas
con
planificación, control de ingresos y gastos y toma de decisiones financieras se vinculan con
mejores condiciones de estabilidad y permanencia durante el período 2023-2025.
Metodología
La investigación se desarrolló bajo un enfoque cuantitativo, entendido como una orientación
metodológica que permite examinar fenómenos mediante datos susceptibles de organización y
análisis
estadístico,
facilitando
la
identificación
de
patrones,
comportamientos
y
posibles
asociaciones entre las variables estudiadas, Slater y Hasson (Slater & Hasson, 2025) señalan
que los diseños cuantitativos permiten estructurar sistemáticamente la recolección y análisis de
información, considerando criterios de validez que permitan valorar la calidad de los resultados
obtenidos,
en
correspondencia
con
este
enfoque
se
analizaron
las
prácticas
de
educación
financiera
y
las
condiciones
de
sostenibilidad
de
los
emprendimientos
familiares
urbanos
participantes.
El estudio presentó un diseño no experimental, debido a que las variables educación financiera
y sostenibilidad empresarial
fueron observadas sin
modificar las condiciones en las que se
desarrollan los emprendimientos, asimismo se adoptó un diseño transversal, caracterizado por
obtener la información de los participantes en un momento determinado, aunque las preguntas
estuvieron contextualizadas en las experiencias desarrolladas durante el período 2023-2025,
Wang
&
Cheng
(Wang
&
Cheng,
2020)
explica
que
los
estudios
transversales
permiten
observar
características,
prácticas
o
resultados
en
una
población
dentro
de
un
período
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Vol.3 No. 4 (2024) Octubre - Diciembre
específico,
mientras
Cvetkovic-Vega
et
al.
(Cvetkovic-Vega
et
al.,
2021)
señalan
que
este
diseño puede utilizarse con propósitos descriptivos o analíticos, aunque no permite establecer
con certeza una secuencia temporal de causalidad entre las variables.
En cuanto al alcance, la investigación fue descriptiva-correlacional, debido a que en una primera
fase se describieron las respuestas relacionadas con planificación financiera, control de ingresos
y
gastos,
toma
de
decisiones,
estabilidad
económica
y
sostenibilidad
del
emprendimiento,
posteriormente
se
exploró
la
posible
asociación
entre
las
variables
educación
financiera
y
sostenibilidad
empresarial,
por
esta
razón
los
resultados
obtenidos
permiten
identificar
tendencias y relaciones dentro del grupo estudiado, sin afirmar una relación causal directa,
característica especialmente importante debido al carácter transversal y al tamaño reducido de
la muestra.
La
población
de
interés
estuvo
constituida
por
propietarios
o
administradores
de
emprendimientos
familiares
ubicados
en
el
área
urbana
de
Guayaquil,
considerando
como
criterios
de
inclusión
que
el
negocio
presentara
participación
de
integrantes
de
una
misma
familia
en
su
administración
o
funcionamiento,
que
hubiera
desarrollado
actividades
económicas durante el período comprendido entre 2023 y 2025 y que el participante tuviera
conocimiento directo sobre las decisiones financieras del emprendimiento, para la selección se
empleó
un
muestreo
no
probabilístico
por
conveniencia,
definido
como
un
procedimiento
mediante el cual se incorporan participantes de acuerdo con su disponibilidad y facilidad de
acceso, Memon et al. (Memon et al., 2025)explican que este tipo de muestreo resulta útil cuando
existe acceso limitado a la población objetivo, aunque sus resultados deben interpretarse con
cautela debido
a que la
muestra no necesariamente representa a toda la
población,
de
esta
manera
se
seleccionaron
20
propietarios
o
administradores,
quienes
participaron
voluntariamente en el estudio.
Como
técnica
de
recopilación
de
información
se
empleó
la
encuesta,
utilizando
como
instrumento
un
cuestionario
estructurado
de
cinco
afirmaciones,
las
respuestas
fueron
organizadas
mediante
una
escala
tipo
Likert
de
cinco
categorías,
donde
1
correspondió
a
totalmente en desacuerdo, 2 a en desacuerdo, 3 a ni de acuerdo ni en desacuerdo, 4 a de acuerdo
y 5 a totalmente de acuerdo, (Koo & Yang, 2025)explican que este tipo de escala constituye un
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instrumento
utilizado
para
medir
actitudes,
opiniones
y
percepciones
mediante
categorías
ordenadas que representan diferentes grados de acuerdo, característica que permitió transformar
las percepciones de los participantes en datos susceptibles de análisis estadístico.
El cuestionario estuvo organizado de acuerdo con las variables investigadas, los primeros tres
ítems
abordaron
la
educación
financiera,
considerando
planificación
de
ingresos
y
gastos,
control financiero y capacidad para tomar decisiones sobre ahorro, reinversión, financiamiento
y
obligaciones
económicas,
mientras
los
dos
últimos
ítems
evaluaron
la
sostenibilidad
del
emprendimiento, mediante la percepción de estabilidad operativa y la contribución de la gestión
financiera a la permanencia del negocio, esta organización permitió mantener correspondencia
entre las preguntas, las variables y el objetivo general de la investigación.
Para
establecer
la
validez
del
instrumento
se
recurrió
al
juicio
de
expertos,
procedimiento
mediante el cual especialistas evalúan si los ítems representan adecuadamente los conceptos
que se pretende medir, considerando aspectos como pertinencia, claridad y coherencia, (Lim,
2024)señala que la validez de contenido debe verificarse antes de la recolección definitiva de
los datos y que la evaluación realizada por especialistas contribuye a determinar si los elementos
incluidos en un instrumento cubren adecuadamente el constructo estudiado, por esta razón el
cuestionario deberá ser revisado por especialistas en investigación, administración, finanzas o
áreas relacionadas antes de su aplicación definitiva.
Para
el
procesamiento
de
los
resultados
se
elaboró
una
base
de
datos
codificada
y
posteriormente se utilizó el programa JASP, las respuestas correspondientes a cada alternativa
de la escala fueron transformadas en valores numéricos de 1 a 5, inicialmente se calcularon
frecuencias y porcentajes para describir el comportamiento de cada pregunta, posteriormente
las
respuestas
correspondientes
a
P1,
P2
y
P3
se
integraron
como
indicador
de
educación
financiera, mientras P4 y P5 se consideraron para representar la sostenibilidad empresarial,
adicionalmente se puede emplear el coeficiente de correlación de Spearman para explorar la
asociación
entre
ambos
indicadores,
debido
a
que
las
respuestas
originales
corresponden
a
categorías ordinales y este coeficiente permite examinar relaciones monotónicas sin requerir las
mismas condiciones utilizadas por la correlación lineal de Pearson.
11
https://fronterasdelconocimiento.org
Vol.3 No. 4 (2024) Octubre - Diciembre
Debido a que la muestra estuvo conformada únicamente por 20 participantes seleccionados por
conveniencia,
los
resultados
serán
interpretados
con
un
alcance
exploratorio
y
descriptivo,
evitando generalizarlos a la totalidad de los emprendimientos familiares de Guayaquil, esta
consideración resulta necesaria debido a que las muestras por conveniencia pueden presentar
sesgos de selección y limitaciones de representatividad, por lo que los hallazgos permitirán
describir la realidad de los participantes estudiados y generar evidencia preliminar susceptible
de ser ampliada mediante investigaciones posteriores con muestras probabilísticas y de mayor
tamaño.
Resultados y Discusión
La aplicación
del
cuestionario a los
20 propietarios o administradores de emprendimientos
familiares urbanos permitió identificar las principales tendencias relacionadas con la educación
financiera y la sostenibilidad empresarial, para facilitar la interpretación de la escala Likert se
consideraron las categorías 1 y 2 como respuestas desfavorables, la categoría 3 como posición
neutral
y
las
categorías
4
y
5
como
respuestas
favorables,
a
partir
de
esta
agrupación
se
observaron
diferencias
entre
las
prácticas
de
planificación,
control
financiero,
toma
de
decisiones y percepción de estabilidad y sostenibilidad de los negocios.
En la primera pregunta, relacionada con la planificación periódica de los ingresos, gastos y
recursos
del
emprendimiento,
el
40
%
de
los
participantes
manifestó
estar
de
acuerdo
o
totalmente de acuerdo, mientras que el 35 % adoptó una posición neutral y el 25 % expresó
desacuerdo,
estos
resultados
muestran
que
aunque
una
proporción
importante
de
los
emprendedores
desarrolla
prácticas
de
planificación
financiera,
todavía
existe
un
grupo
considerable que no presenta una posición claramente favorable, situación que podría limitar la
capacidad
para
anticipar
necesidades
económicas
y
organizar
adecuadamente
los
recursos
disponibles.
Respecto al control de los ingresos y gastos, correspondiente a la segunda pregunta, el 30 %
presentó respuestas favorables, el 35 % se mantuvo neutral y otro 35 % manifestó respuestas
desfavorables,
esta
distribución
evidencia
que
el
control
financiero
constituye
una
de
las
principales debilidades identificadas entre los participantes, debido a que solamente seis de los
veinte encuestados señalaron una valoración positiva, mientras que el resto presentó niveles
12
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Vol.3 No. 4 (2024) Octubre - Diciembre
intermedios o bajos, lo cual puede dificultar el conocimiento preciso de la situación económica
de los emprendimientos y la adopción oportuna de decisiones administrativas.
En
relación
con
la
tercera
pregunta,
referente
a
la
capacidad
para
utilizar
conocimientos
financieros
en
decisiones
de
ahorro,
reinversión,
financiamiento
y
cumplimiento
de
obligaciones, el 50 % de los participantes manifestó estar de acuerdo o totalmente de acuerdo,
el 25 % adoptó una posición neutral y el 25 % expresó respuestas desfavorables, estos resultados
reflejan
una
mejor
percepción
sobre
la
capacidad
para
tomar
decisiones
financieras
en
comparación con la planificación y el control de ingresos y gastos, aunque todavía una cuarta
parte de los encuestados presenta dificultades que podrían afectar la administración eficiente de
los recursos económicos del negocio.
En cuanto a la variable sostenibilidad, la cuarta pregunta permitió analizar la estabilidad del
emprendimiento durante el período 2023-2025, encontrándose que el 55 % de los participantes
manifestó
respuestas
favorables
respecto
a
la
capacidad
del
negocio
para
cubrir
gastos,
obligaciones y requerimientos operativos, mientras que el 15 % presentó una posición neutral
y el 30 % manifestó respuestas desfavorables, siendo esta la afirmación con mayor porcentaje
de
valoración
positiva
dentro
del
cuestionario,
lo
que
sugiere
que
más
de
la
mitad
de
los
emprendimientos estudiados han logrado mantener condiciones relativamente favorables para
continuar con sus operaciones.
Respecto a la percepción de que una adecuada educación y gestión financiera ha contribuido a
la
permanencia
y
sostenibilidad
del
emprendimiento,
el
50
%
de
los
encuestados
presentó
respuestas favorables, el 15 % se ubicó en una posición neutral y el 35 % expresó respuestas
desfavorables,
este
resultado
demuestra
que
la
mitad
de
los
participantes
reconoce
la
importancia de los conocimientos y prácticas financieras para mantener el funcionamiento de
sus
negocios,
sin
embargo,
la
presencia
de
respuestas
negativas
permite
advertir
que
la
educación
financiera
todavía
no
se
encuentra
completamente
consolidada
como
una
herramienta de gestión entre todos los emprendimientos familiares analizados ver tabla 1.
13
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Conclusiones
El estudio permitió analizar la relación entre la educación financiera y la sostenibilidad de los
emprendimientos familiares urbanos de Guayaquil durante el período 2023-2025, considerando
aspectos relacionados con la planificación financiera, el control de ingresos y gastos, la toma
de decisiones económicas, la estabilidad operativa y la permanencia del negocio, los resultados
evidenciaron
una
presencia
moderada
de
prácticas
financieras
entre
los
participantes,
destacándose
una
mayor
valoración
en
la
estabilidad
del
emprendimiento
y
en
la
toma
de
decisiones financieras, mientras que el control de ingresos y gastos presentó menores niveles
favorables, lo que permite reflexionar que la sostenibilidad no depende únicamente de mantener
las
ventas
o
continuar
operando,
sino
también
de
desarrollar
capacidades
para
organizar,
controlar y proyectar adecuadamente los recursos económicos
En relación
con
el
propósito del
artículo,
los
hallazgos sugieren que una mayor educación
financiera
puede
contribuir
al
fortalecimiento
de
la
sostenibilidad
de
los
emprendimientos
familiares,
especialmente
cuando
los
propietarios
aplican
conocimientos
relacionados
con
presupuesto, ahorro, reinversión, financiamiento y manejo de obligaciones, sin embargo, los
resultados también muestran que estas prácticas no se encuentran consolidadas en todos los
participantes,
por
lo
que
se
recomienda
promover
programas
de
capacitación
financiera
dirigidos
a
emprendedores
familiares
urbanos,
con
énfasis
en
control
de
flujo
de
efectivo,
registro
de
ingresos
y
egresos,
planificación
presupuestaria
y
evaluación
de
decisiones
de
inversión, debido a que estas herramientas pueden favorecer una gestión más ordenada y una
mayor capacidad para afrontar situaciones económicas adversas.
Como
principal
limitación
del
estudio
se
reconoce
el
tamaño
reducido
de
la
muestra,
conformada
por
20
participantes
seleccionados
mediante
muestreo
no
probabilístico
por
conveniencia, condición que impide generalizar los resultados a todos los emprendimientos
familiares de Guayaquil, además, el uso de un cuestionario breve de cinco preguntas permite
obtener una aproximación inicial al fenómeno, pero no profundiza en todas las dimensiones de
la educación financiera y la sostenibilidad empresarial, por esta razón se recomienda que futuras
investigaciones
amplíen
el
número
de
participantes,
incorporen
muestras
probabilísticas,
incluyan variables como rentabilidad, endeudamiento, liquidez, supervivencia empresarial y
14
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reinversión,
y
complementen
la
información
cuantitativa
con
entrevistas
o
estudios
longitudinales que permitan comprender con mayor precisión cómo la educación financiera
influye en la permanencia de los emprendimientos familiares a través del tiempo.
Tabla 1
Tabla de frecuencia de las 5 preguntas.
|
Binomial Test
|
|
|
|
|
|
|
Variable
|
Leve
l
|
Counts
|
Tota
l
|
Proportion
|
p
|
|
P1_Planificacion
|
1
|
2
|
20
|
0,1000
|
< ,001
|
|
|
2
|
3
|
20
|
0,1500
|
,003
|
|
|
3
|
7
|
20
|
0,3500
|
,263
|
|
|
4
|
4
|
20
|
0,2000
|
,012
|
|
|
5
|
4
|
20
|
0,2000
|
,012
|
|
P2_Control
|
1
|
1
|
20
|
0,05000
|
< ,001
|
|
|
2
|
6
|
20
|
0,3000
|
,115
|
|
|
3
|
7
|
20
|
0,3500
|
,263
|
|
|
4
|
3
|
20
|
0,1500
|
,003
|
|
|
5
|
3
|
20
|
0,1500
|
,003
|
|
P3_Decisiones
|
1
|
1
|
20
|
0,05000
|
< ,001
|
|
|
2
|
4
|
20
|
0,2000
|
,012
|
|
|
3
|
5
|
20
|
0,2500
|
,041
|
|
|
4
|
5
|
20
|
0,2500
|
,041
|
|
|
5
|
5
|
20
|
0,2500
|
,041
|
|
P4_Estabilidad
|
1
|
4
|
20
|
0,2000
|
,012
|
|
|
2
|
2
|
20
|
0,1000
|
< ,001
|
|
|
3
|
3
|
20
|
0,1500
|
,003
|
|
|
4
|
7
|
20
|
0,3500
|
,263
|
|
|
5
|
4
|
20
|
0,2000
|
,012
|
|
P5_Sostenibilidad
|
1
|
2
|
20
|
0,1000
|
< ,001
|
|
|
2
|
5
|
20
|
0,2500
|
,041
|
|
|
3
|
3
|
20
|
0,1500
|
,003
|
|
|
4
|
5
|
20
|
0,2500
|
,041
|
|
|
5
|
5
|
20
|
0,2500
|
,041
|
|
Note.
Proportions tested against value: 0.5.
|
|
|
|
Fuente: Elaborado por autor.
15
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Figura 1
Problemas presentados en el U learning
Fuente: Lagos y Garcés (2020, p.29)
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